Nu este neobișnuit ca o companie de succes ieri să dispară brusc de pe piață, iar creditorii din toate părțile cer să-și achite datoriile față de ei. Salariile întârziate, prezența datoriilor la împrumuturi - primele semne de faliment. Dar numai o instanță de arbitraj poate declara o companie falimentară ca atare.
Cont de bani dragoste
Procedura de declarare a unei firme în faliment este lungă și complicată. S-a dezvoltat un întreg sistem de măsuri, care ar trebui urmat de către părțile interesate - creditori, fondatori, parteneri, pentru a ieși din situație cu cele mai mici pierderi pentru ei înșiși. După ce au descoperit primele semne ale falimentului debitorului, nu toată lumea se grăbește să alerge cu pretenții la instanța de arbitraj, deoarece acestea pot fi doar dificultăți temporare pentru compania parteneră. Cu toate acestea, cu o criză prelungită, probabilitatea următoarei ruine crește semnificativ. Motive de îngrijorarear trebui luat în considerare:
- incapacitatea de a plăti plăți curente urgente;
- datorii față de angajați pe salarii de câteva luni;
- scădere a producției, vânzărilor sau serviciilor;
- pierdere de clienți fideli etc.
Printre principalele semne de faliment ale unei persoane se numără datoria pentru obligații de peste cinci sute de mii de ruble, care este deținută timp de trei luni. Pentru o persoană juridică, această sumă este mai mare de trei sute de mii de ruble. Întreprinderile monopolist intră sub procedura de faliment cu o datorie de un milion de ruble. Semnele de faliment ale unui antreprenor individual sunt aceleași cu cele ale unui individ - cinci sute de mii de ruble, pe care nu le poate plăti mai mult de trei luni. Găsirea unor probleme similare cu partenerul sau debitorul tău este un motiv pentru a te gândi la economisirea propriilor fonduri. Indiferent cât de strânse sunt parteneriatele între companii, în afaceri fiecare are grijă de propriile interese, iar dacă dificultățile financiare ale uneia pot scufunda pe alta, alianța de afaceri se încheie. Pentru a se adresa instanței de arbitraj cu o cerere de recunoaștere a unei organizații care datorează o sumă destul de importantă de bani, creditorul acesteia poate fie singur, fie în cooperare cu alte victime similare. Dacă debitorul nu este o organizație politică sau religioasă, aceasta poate fi declarată falimentară.
Fiecare abordare individuală
Există o schemă de faliment separată pentru fiecare categorie de entitate juridică. Conceptul și caracteristicile procedurii, în principalsimilare, dar diferă în ceea ce privește valoarea datoriei și momentul neplății acestora. Așadar, pentru organizațiile de asigurări, credit și compensare, platformele de tranzacționare, este suficient să nu plătească facturile timp de două săptămâni, astfel încât partenerii săi să devină suspicioși și să aibă un motiv să meargă în instanță. Pentru organizațiile strategice (instalații chimice, întreprinderi complexe de apărare etc.), această perioadă este de șase luni. Dar cele mai stricte cerințe pentru declararea lor în faliment sunt pentru dezvoltatori. Poate fi destul de dificil să lichidați oficial o organizație de construcții printr-o instanță de arbitraj, deoarece activele sale sub formă de clădiri parțial ridicate pot fi destul de semnificative, deși nu suficiente pentru a îndeplini toate obligațiile financiare. În acest caz, va trebui să încercați din greu să strângeți maximul necesar pentru a proteja interesele tuturor victimelor de minimul rămas.
Regulile de depunere a cererilor la instanță, un pachet de acte și măsuri procedurale pentru fiecare categorie individuală de companii sunt, de asemenea, prescrise în funcție de statutul acestora. Părțile interesate ar trebui să se ferească de datoriile unui partener sau debitor nu numai față de bănci și parteneri de afaceri, ci și față de utilitățile publice, precum și față de autoritățile fiscale și de pensii. Incapacitatea de a face contribuții obligatorii la timp, a căror încălcare poate duce la penalități grave, este poate principalul semn de a fi precaut că ceva nu este în regulă cu compania.
Homeless
Atât factorii externi, cât și cei interni pot duce la faliment. Primul poate fi atribuito depreciere bruscă a dolarului, o scădere a vânzărilor din cauza apariției unui produs mai bun și mai ieftin de la concurenți, inflație și multe altele. Acești factori sunt greu de calculat și influențat. Spre deosebire de cele interne, care depind în întregime de managementul companiei și de strategia de consiliu adoptată de aceasta. Lipsa fondurilor proprii de la o organizație sau firmă din cauza unei politici de investiții incorecte poate fi considerată un semn semnificativ al falimentului unei persoane juridice. Mai ales dacă această tendință continuă pentru o perioadă lungă de timp. Cu toate acestea, problemele care duc la colaps nu trebuie să se acumuleze treptat, ele se pot prăbuși brusc. De exemplu, cu o scădere bruscă a cursului de schimb al rublei în prezența împrumuturilor în valută.
Dacă vorbim despre calculele greșite interne ale managerilor care nu au reușit să construiască o strategie de management eficientă, atunci cele mai eșuate proiecte pot fi luate în considerare:
- extindere prematură a producției cu o scădere bruscă a vânzărilor;
- achiziție de materii prime sau echipamente la dobânzi mari;
- folosirea irațională a activelor de producție;
- Costuri de personal nejustificate și salarii și bonusuri nesuportate, etc
Lista semnelor de faliment ale unei întreprinderi din cauza unui sistem de management incorect al direcției sale poate fi continuată. Dacă există mici probleme, acestea pot fi exacerbate de neînțelegerile între fondatori sau investitori și dificultăți în elaborarea unei strategii unificate pentru a nivela afacerile șocante. Conflicte între muncitoripoate afecta scăderea calității produselor sau serviciilor. Și, ca urmare, pierderea consumatorilor. Efectul de bulgăre de zăpadă poate duce la prăbușirea companiei într-un timp destul de scurt și fără mari probleme externe. Dar procesul lor total ireversibil de ruinare se dezvoltă într-un ritm mai rapid.
„Ajutor” din exterior
Un semn evident de faliment al unei persoane juridice sau fizice poate fi considerat o scădere bruscă a solvabilității acestora ca urmare a intervenției unor factori neprevăzuți care nu depind de politica de afaceri internă a companiei. Nu orice firmă întărește personalul cu servicii sau departamente care lucrează la calculul greșit a posibilelor modificări la bursele pentru a se proteja de implementarea prematură a operațiunilor riscante. Prin urmare, fără a avea date privind previziunile fluctuațiilor valutare, chiar și în absența împrumuturilor în dolari, s altul său brusc poate duce la scăderi tangibile ale veniturilor companiilor producătoare. Nu numai datorită faptului că majoritatea obligațiilor contractuale de cumpărare/vânzare de materii prime și echipamente pe piața internă sunt legate de cursul de schimb. Chiar dacă calculul este în ruble, intervenția factorilor concomitenți sub forma unei creșteri puternice a prețului combustibilului, care este legat de dolar, va duce inevitabil la o creștere a costului de producție din cauza creșterii costuri logistice. Și așa este în toate - o problemă neprevăzută prinde alta.
În timpul unei crize financiare majore, indiferent dacă este trecătoare sau prelungită, semnele de faliment ale multor companii de succes sunt observate mai des. Pe lângă un s alt în valute, la neprevăzutpierderi financiare pot rezulta:
- reducerea subvențiilor de la bugetele federale sau regionale;
- inflație;
- modificări ale actelor legislative;
- creștere a concurenței;
- amenzi;
- plăți de urgență etc.
În plus, suma obligațiilor luate în plus față de valoarea estimată a proprietății de care dispun pot duce la ruinarea unei persoane fizice. După ce au găsit un astfel de semn, partenerii de afaceri au dreptul de a declara deschiderea procedurii de faliment împotriva companiei. Procedura ulterioară pentru implementarea sa va depinde de specificul industriei în care operează compania sau organizația.
Încrederea care a izbucnit
De multe ori, chiar și cu toate semnele evidente de faliment, companiile nu se grăbesc să respecte cerințele legii și să notifice investitorii și creditorii cu privire la situația lor financiară dificilă. Făcând măsuri riscante, care implică adesea împrumuturi cu dobândă mare, pentru a salva situația, problemele devin și mai grave. Pentru a evita astfel de situații, în a doua jumătate a secolului trecut, savantul-economistul american Edward Altman a dezvoltat mai multe metode de evaluare pentru prezicerea probabilității de faliment pe baza analizei performanței companiei. Doi factori cu o calcul greșit de evitare a ruinei fără a strânge fonduri împrumutate este considerat cel mai simplu și mai accesibil. Factorul cu cinci este mai precis, dar, de regulă, bursele, organizațiile de credit și marile societăți pe acțiuni recurg la el. Pentru companiile mai mici, utilizarea a doi factorimodele.
Pe lângă Altman, conceptul și semnele de faliment au fost studiate amănunțit de omul de știință britanic Richard Tuffler, care și-a dezvoltat propriul sistem cu patru factori pentru a prezice ruina probabilă. Restul metodelor cunoscute fie nu oferă o evaluare precisă, cum ar fi tabelul de punctaj Beaver, fie au fost create pe baza celor existente, precum modelul Springate - un fel de schemă Altman. Pentru o evaluare mai exactă a stării companiei, probabilitatea falimentului este analizată cel mai adesea prin mai multe metode simultan. În orice caz, pentru un eveniment atât de complex, este mai bine să apelați la serviciile unor profesioniști cu experiență care se ocupă de această problemă în mod profesional. Analiza pe cont propriu poate să nu ofere o prognoză precisă și, uneori, să conducă la un rezultat complet opus. Și de aici până la colaps este ușor accesibil.
Probleme, dar nu acelea
Cu toate acestea, nu toată lumea crede că o navă care se scufundă ar trebui salvată. Adesea, imersiunea sa în fund este îmbunătățită prin creșterea numărului de găuri în fund. Așa este și cu companiile cu probleme. Uneori sunt distruși în mod deliberat, strângând beneficiul maxim pentru proprietarii săi și lăsându-i fără fondurile necesare pentru achitarea plăților. Semnele de faliment deliberat nu sunt ușor de identificat, dar chiar și aici s-a dezvoltat o tehnică simplă bazată pe un studiu al activităților de producție ale companiei și al volumului activelor circulante în diferite momente.
Determinarea în mod deliberat a unei organizații să intre în faliment, sau chiar declararea fictivă ca atare pentru a evita plata datoriilor, este pedepsită prin lege. În primul caz, companiacazul devine insolvabil, în al doilea - are mijloacele de a îndeplini obligațiile față de creditori, dar încearcă să evite din punct de vedere legal acest lucru. În orice caz, interesele partenerilor vor fi încălcate și aceștia vor avea dreptul de a solicita restituirea banilor lor prin instanțe.
După ce au dezvăluit semnele de faliment fictiv și dovedind intenția penală a inițiatorilor schemei ilegale de îmbogățire proprie, aceștia vor fi pedepsiți în funcție de cuantumul prejudiciului cauzat părților în cauză. Pe lângă impunerea de amenzi, care pot ajunge la 800 de salarii minime, este prevăzută și pedeapsa reală de închisoare a fraudelor de până la șase ani.
Datorii
Cu cât creditorul, după ce a găsit semne de faliment la partenerul sau partenerul său de afaceri, merge mai repede în instanță, cu atât are mai multe șanse să-și recupereze banii. Poate nu complet, dar cel puțin parțial. După cum sa menționat deja, principalii indicatori ai tulburărilor sunt o datorie de peste cinci sute de mii de ruble pentru o persoană fizică și trei sute pentru o persoană juridică. Termenul de insolvență de plată este de la trei luni și mai mult. Atât suma, cât și termenii nu pot fi mai mici. În caz contrar, instanța nici măcar nu va accepta cererea spre examinare. Dacă debitorul însuși nu a încercat să facă primul pas, deși este obligat prin lege, creditorii au dreptul să facă acest lucru. Este suficientă o singură aplicație, de grup sau individual - nu contează. Chiar dacă este imposibil să îndepliniți obligațiile față de un singur creditor, în timp ce plătiți datorii față de câteva zeci de creditori, o instanță de arbitraj nu poate fi evitată.
Companiile nu se grăbesc să-și declare ele însele insolvența și pentru că, dacă sunt declarate falimentare, directorului și contabilului li se poate interzice să se angajeze în activități relevante timp de câțiva ani. Aceste restricții nu se aplică proprietarilor. Dar un cetățean obișnuit care decide să se declare faliment ca persoană fizică ar trebui să-și amintească că în următorii cinci ani i s-a ordonat să meargă la instituțiile de credit. În plus, timp de trei ani nu va avea posibilitatea de a ocupa funcții de conducere, lucrând la o întreprindere sau organizație de orice profil. Un semn esențial al falimentului unui antreprenor individual este o datorie de cinci sute de mii de ruble și trei luni de întârziere a plăților, iar printre consecințe se numără o interdicție de cinci ani a activităților similare.
Nu vă puteți da seama fără arbitraj
Litigiile sunt posibile numai dacă există o cerere pentru debitor. În primul rând, sunt clarificate motivele care au dus la pierderi. Accentul se pune pe identificarea semnelor de faliment fictiv sau deliberat, deoarece în acest caz procedura se va derula conform unui scenariu diferit decât și-ar fi putut imagina debitorul. Ce măsuri vor urma în cazul unui fals sunt descrise mai sus în detaliu. Prezența semnelor unui faliment real lansează procesul de restabilire a solvabilității companiei, deoarece a fost elaborat un set de măsuri în mai multe etape pentru a salva firmele de la ruină.
În prima etapă, este posibilă introducerea observației. Urmează redresarea financiară și managementul extern. Asta doar dacăobservația va arăta că societatea poate fi încă salvată. În cazul în care se constată imposibilitatea renașterii acesteia, va urma lichidarea completă a societății ca persoană juridică. În acest caz, în ansamblu, instanța va ține cont de toate semnele de insolvență. Falimentul va fi constatat numai dacă toate datele indică prăbușirea completă a întreprinderii sau organizației. Pentru fiecare etapă a procedurii sunt prescrise acțiunile și competențele corespunzătoare ale specialiștilor implicați în proces. Cel mai bun rezultat al celei de-a doua și al treilea măsuri este revenirea solvabilității unui individ. Dar acest lucru nu este întotdeauna posibil.
Guvernul provizoriu
Primele trei-patru luni sunt faza de observare. Un manager temporar de arbitraj desemnat de instanță examinează situația direct în procesul de monitorizare la fața locului a principalelor activități ale companiei. După ce a identificat și confirmat semnele de faliment ale unei persoane, el studiază posibilitatea extinderii interacțiunii cu creditorii, calculează probabilitatea de rambursare a datoriei prin creșterea volumelor de producție sau alte măsuri eficiente. În același timp, responsabilitatea pentru siguranța bunurilor debitorului trece și la administratorul temporar. Este imposibil să vinzi sau să cumperi ceva fără știrea lui.
La întreprindere sau organizație, principalul proces de producție în perioada de observație are loc ca de obicei. Întregul personal de conducere rămâne la locul lor, îndeplinindu-și în totalitate atribuțiile personale. În această perioadă se evidențiază semne de falimentdoar prezența unui manager de arbitraj. Lucrează îndeaproape atât cu direcția, cât și cu investitorii și creditorii debitorului. Toate plățile pentru datorii, transferurile de dividende și fonduri similare în acest scop sunt suspendate temporar.
Misuri de salvat
Dacă societatea dispune de fonduri care pot fi utilizate pentru stabilizarea lichidității, instanța are dreptul de a trece la a doua etapă a procedurii de faliment - reorganizarea sau redresarea financiară a companiei. Această oportunitate poate fi folosită dacă analiza activităților companiei a arătat că, printr-o anumită optimizare a situației financiare actuale, aceasta poate fi scoasă din criză. Sunt luați în considerare toți factorii relevanți pentru conceptul și semnele de insolvență. Falimentul și lichidarea ulterioară a companiei este o versiune extremă a întregului proces. Se recurge la utilizarea tuturor celorl alte metode posibile. În plus, instanța nu poate lua singură o astfel de decizie. Acesta trebuie să fie susținut de fondatori și creditori.
Pe perioada de recuperare, care durează de la unu la doi ani, conducerea societății trece integral la protejatul instanței de arbitraj. Prin decizia sa, unii manageri ai companiei pot fi implicați în implementarea anumitor activități. Cu toate acestea, aceștia nu au dreptul să influențeze procesul fără acordul managerului, inclusiv al președintelui sau directorului general al organizației. Recuperarea financiară, împreună cu supravegherea, este, de asemenea, un semn al procedurii de faliment, așa că nu merită să vă înșelați că vremuri dificile sunt în spatele companiei. LAîn această perioadă, toate plățile la datorii încetează, se iau toate măsurile pentru păstrarea producției și a oricărei alte proprietăți, activitățile se desfășoară strict conform planului elaborat și convenit cu creditorii. De regulă, toate activitățile se desfășoară la maximum în detrimentul fondurilor existente, dar în anumite situații este posibilă atragerea altora suplimentare. Dacă șansele de a salva compania sunt suficient de mari, investitorii își pot asuma riscul și pot pune o sumă pentru a uniformiza situația.
Tabla este pe drumul cel bun
Falimentul, conceptul și trăsăturile procedurii în ansamblu pot fi considerate doar în combinație, dacă nu vorbim de o schemă simplificată, a cărei sarcină unică este lichidarea unei persoane juridice. Când compania este salvată, măsurile de monitorizare și redresare financiară sunt urmate de introducerea managementului extern. Împreună cu reabilitarea, această perioadă poate dura doi ani, dar nu mai mult. Acesta este termenul legal pentru ultimele două etape ale procedurii de faliment, fiecare dintre acestea necesită o decizie separată a Curții de Arbitraj.
Managerul extern are dreptul la:
- gestionează în mod independent bunurile debitorului, pe baza planului de acțiune convenit anterior cu creditorii;
- efectuează tranzacții, inclusiv rezilierea obligațiilor contractuale, nefavorabile pentru debitor;
- incheie contracte de decontare cu creditorii debitorului etc.
Întreaga siguranță a activelor întreprinderii, unde a fost introdus managementul extern, revine și ea managementului interimar. Dar de asemeneamanagerul desemnat de Curtea de Arbitraj este, de asemenea, îndreptățit să asigure proprietatea la propria discreție. Trebuie amintit că supravegherea, recuperarea financiară și managementul extern sunt toate semne separate de faliment al unei persoane juridice. Restabilirea solvabilității unui debitor recent duce la închiderea cauzei și la revenirea societății către proprietarii săi. Iar dacă aplicarea măsurilor de salvare a companiei este ineficientă, următoarea etapă este lichidarea acesteia.
Active tratate
Vânzarea bunurilor debitorului pentru achitarea datoriei este ultimul semn al falimentului unei persoane fizice și juridice, precum și al unui antreprenor individual. Se realizează pe principiul selecției competitive. Lichiditatea debitorului este scoasă la licitație, încasările din imobilul vândut sunt transferate creditorilor în ordinea de prioritate după rambursarea cheltuielilor de judecată, plata facturilor acumulate în timpul redresării financiare și gestiunea externă. În plus, după efectuarea plăților de mai sus, următorii solicitanți de despăgubire sunt angajații debitorului care au primit invaliditate sau alte vătămări ale sănătății în timp ce lucrau la întreprinderea lichidată. Apoi restanțele salariale sunt plătite și abia apoi restul veniturilor sunt transferate creditorilor.
După cum puteți vedea, procedura de faliment este un proces destul de lung și complicat dacă decideți să salvați compania. Rapid și mai puțin costisitor, trece printr-o schemă simplificată, când singurul său scop este lichidarea oficială a companiei. În acest caz, în stadiul inițial, conceptul și semnele de faliment, ca și în procedura în trei etape, sunt similare. Cu toate acestea, nu sunt introduse nici supravegherea, nici managementul de salubritate și arbitraj, deoarece acestea nu sunt necesare.
