Activitatea antreprenorială vine întotdeauna cu anumite riscuri. Acest lucru se aplică tuturor formelor și tipurilor de proprietate. Instituțiile bancare nu fac excepție de la regula generală - acestea sunt arterele financiare ale statului modern. Ei pot suferi un număr mare de probleme, ca și alte structuri comerciale. Dar, din cauza naturii activităților lor, ei trebuie să lucreze cu o anumită schimbare a priorităților. Riscurile de credit ale băncii joacă aici primul rol. Ce sunt ei? Care este procesul lor de management? La aceste întrebări se va răspunde în articol.
Informații generale
Începe cu terminologia. Ce este riscul de credit? Acesta este un concept complex, care include posibile probleme atunci când lucrați cu un împrumutat. Dar cel mai adesea este folosit în sensul riscului de întârziere sau de nerambursare a plăților la un împrumut bancar. Ca principalele motive pentruapar evoluții similare:
- Pierderea (reducerea) solvabilității debitorului.
- Deteriorarea reputației sale de afaceri.
Riscurile de credit ale unei bănci pot fi realizate atât în împrumuturi individuale acordate de o instituție financiară, cât și în întregul portofoliu. Prin urmare, este important să se dezvolte o politică adecvată - o schemă de organizare documentată, precum și un sistem de monitorizare a activităților în desfășurare. La urma urmei, dacă un singur incident este încă posibil să supraviețuiască, atunci riscul total de credit poate reprezenta un pericol semnificativ.
Pentru a învăța cum să faceți față problemelor emergente, a fost dezvoltat un curs specializat. Se numește managementul riscului de credit. El rezolvă problema reducerii probabilității neîndeplinirii de către contrapărți a obligațiilor lor de a restitui valoarea principală a datoriei, precum și dobânzile aferente acesteia în termenul convenit. Angajat în acest domeniu:
- Organisme legislative și de reglementare care stabilesc cerințe de lichiditate, capital statutar minim și alți indicatori de influență.
- Autoritățile de supraveghere (în rolul lor sunt băncile centrale) care monitorizează conformitatea cu reglementările.
- Acționari care numesc consiliul de administrație, conducerea superioară și auditorii;
- Agenții de rating implicate în informarea publicului despre riscurile ascunse.
- Consiliul de administrație. Raspunde de structura comerciala, stabileste politica de creditare urmata, precum si procedurile si masurile care vizeazacontrol.
- Auditori externi și interni care evaluează conformitatea cu parametrii de performanță desemnați și, de asemenea, oferă o opinie asupra performanței.
Cum este gestionat riscul de credit
Acest proces se desfășoară în mai multe etape. Inițial, este necesară determinarea politicii de credit, care va avea în vedere principalele linii directoare de care depinde direct formarea portofoliului. Apoi, atenția se trece la analiza solvabilității, monitorizarea clienților-debitori și munca la restabilirea datoriilor problematice. A treia etapă este evaluarea și auditul eficacității politicii de credit implementate. Există mai multe metode care vă ajută să faceți față provocărilor:
- Setarea limitelor pentru valoarea împrumuturilor acordate. Ținta poate fi unul sau un grup de debitori, o întreagă industrie sau chiar o regiune.
- Diversificarea portofoliului. În acest caz, se creează un întreg grup de criterii. Se acordă atenție gradului de risc, categoriilor de debitori, tipuri de împrumuturi, condiții de împrumuturi, garanții furnizate.
- Rezervare. Presupune crearea de fonduri speciale din care se vor lua bani pentru acoperirea pierderilor apărute, în funcție de eventualele probleme. În acest caz, evaluarea riscului de credit joacă un rol important.
- Asigurări și acoperire împotriva riscurilor.
De remarcat faptul că managementul riscului de credit se realizează nu numai la formarea portofoliilor. Instituțiile financiare își monitorizează constantde stat și sunt angajați în optimizare. Acest lucru se poate realiza prin încheierea de contracte de cesiune, care se numesc cedări. Acest lucru creează o piață secundară pentru împrumuturi. Permite o gestionare și mai activă a riscului de credit.
Despre performanță
Riscul de credit și eficacitatea managementului este un factor cheie de care depinde succesul unei instituții financiare. Dar în momentele de criză, importanța unui sistem eficient crește și mai mult, deoarece vă permite să supraviețuiți în competiția acerbă din partea multor alte organizații bancare și produse oferite.
De asemenea, permite reducerea la minimum a impactului negativ din cauza imperfecțiunii și instabilității legislației financiare. Băncile trebuie să își monitorizeze în permanență portofoliul de credite și compoziția sa calitativă. Aici este necesar să menționăm dilema „profitabilitate – risc”. Din cauza influenței sale inexorabile, este necesar să se limiteze rata profitului. Acest lucru se face pentru a se asigura împotriva riscurilor inutile. Ar trebui urmată o politică de dispersie.
Nu este necesar să se permită concentrarea împrumuturilor de la câțiva debitori mari. La urma urmei, acest lucru este plin de consecințe semnificative dacă unul dintre ei nu poate rambursa împrumutul. De asemenea, banca nu ar trebui să riște banii deponenților săi, oferind finanțare pentru proiecte speculative (deși foarte profitabile). Acest lucru este monitorizat îndeaproape de autoritățile de reglementare în timpul auditurilor periodice. Pentru ca o bancă să funcționeze eficient, un creditportofoliul trebuie prezentat în funcție de factorii care îl influențează:
- Rentabilitatea și riscul împrumuturilor individuale.
- Cererea debitorilor pentru anumite tipuri de împrumuturi.
- Standarde de risc stabilite de Banca Centrală.
- Structura resurselor de credit în termeni de maturitate.
Este necesar să încercăm să avem un portofoliu de credite echilibrat, atunci când riscul crescut într-un caz este compensat de fiabilitate și profitabilitate în celăl alt.
O mică digresiune asupra activităților și evaluărilor
Trebuie remarcat faptul că operațiunile de creditare sunt în mod inerent riscante. Prin urmare, este necesar să se urmărească reducerea nivelului de probleme. Pentru aceasta, se folosesc în principal următoarele metode:
- Evaluarea solvabilității împrumutatului și atribuirea unui rating de credit.
- Folosirea unei politici de diversificare a creditelor. Împărțirea lor se face pe grupuri de debitori, tipuri, dimensiuni.
- Asigurare de depozit și împrumut.
- Formarea unei structuri organizatorice eficace a unei instituții financiare.
- Crearea de rezerve pentru a acoperi eventualele pierderi din împrumuturile existente.
Cel mai important, este necesară o evaluare adecvată a riscului de credit. Dacă luați acest lucru cu ușurință - într-o situație nu foarte dificilă, se poate dovedi că un moment important a fost ratat și nu sunt suficienți bani pentru munca ulterioară. Dacă formați un număr foarte mare de rezerve, atunci profitabilitatea scade și banca poate încheia perioada de raportare cu pierderi. Toate acestea trebuie luate în considerare. În realitățile rusești, sursele externe de informații sunt utilizate pe scară largă în acest scop.managementul riscului corporativ, precum și evaluarea solvabilității clienților potențiali.
Ce factori să luați în considerare
Analiza riscului de credit presupune că sunt cunoscute potențiale puncte slabe. Acestea pot fi influențate de următorii factori:
- Situația politică și economică din țară, precum și din regiune, când acțiunea factorilor macro și microeconomici este bine manifestată. Ca exemplu de posibilă sursă de probleme, se poate cita incompletitudinea formării sistemului bancar, precum și starea de criză a economiei în tranziție.
- Solvabilitate, reputație și tipuri de debitori.
- Gradul de concentrare a activităților de creditare în anumite industrii, precum și sensibilitatea la posibilele schimbări în economie.
- Probabilitatea ca împrumutatul să intre în faliment.
- Proporția împrumuturilor, precum și a altor contracte bancare, care revin clienților care se confruntă cu dificultăți financiare.
- Nivelul de abuz (fraudă) de către debitori.
- Proporția clienților noi și recent atrași despre care banca nu are suficiente informații.
- Utilizarea unor valori greu de comercializat sau cu depreciere rapidă ca garanție.
- Grad de diversificare a garanțiilor.
- Eșecul de a obține garanții pentru un împrumut sau pierderea garanției.
- Acuratețea studiului de fezabilitate pentru proiecte comerciale/de investiții și tranzacție de împrumut.
- Prezența/absența modificărilor private înpolitica instituției financiare privind acordarea de împrumuturi și formarea portofoliului acestora.
- Tipurile, formele și sumele de împrumuturi acordate, precum și garanțiile utilizate pentru acestea.
De remarcat că acești factori pot influența în direcții opuse, de exemplu, momentele pozitive pot neutraliza rezultatele negative. Dacă toate cauzează probleme, atunci influența lor poate crește datorită acțiunii lor combinate.
Despre factorii interni și externi
Riscul de credit al unei bănci comerciale poate fi stabilizat doar de către angajați într-un interval limitat. Până la urmă, o bancă singură nu poate, de exemplu, corecta situația politică sau economică din țară. Prin urmare, se realizează o împărțire în factori externi și interni. Primele includ:
- Statul și perspectivele de dezvoltare a țării în ansamblu.
- Politica monetară, externă și internă dusă în stat.
- Mecanisme de reglementare existente, precum și posibilele modificări ale acestora.
În plus, este necesar să ne amintim astfel de riscuri externe de credit: politice, sociale, sectoriale, legislative, macroeconomice, regionale, inflaționiste, modificări ale ratei dobânzii. Nimic din toate acestea nu poate fi prezis cu exactitate. Acești factori afectează condițiile de funcționare a băncii. Dar intern? Acești factori includ pe cei care țin de activitățile instituției financiare, precum și debitorii. Sunt sub control. Aici trebuie să rețineți:
- Factorul de ghidare la toate nivelurile.
- Tipul selectat de strategie de piață.
- Adecvarea politicii de credit.
- Abilitatea de a dezvolta, oferi și promova noi produse bancare.
- Factori de risc temporari (de exemplu, la împrumuturile în valută, marja de dobândă, randamentul titlurilor).
- Retragerea timpurie a acordurilor din cauza neîndeplinirii termenilor contractului.
- Calificarea personalului.
- Nivelul de tehnologie utilizat.
Dacă vorbim despre împrumutat, acesta joacă un rol:
- Termenii săi de afaceri.
- Reputație.
- factori de risc.
- Nivel de control.
Pe baza tuturor acestor factori, se disting riscurile externe și interne.
Nevoi și oportunitati
Ce cauzează probleme? Riscurile unei instituții de credit, în funcție de amploarea acestora, se împart în:
- Fundamental. Aceasta include posibile probleme care sunt asociate cu luarea deciziilor de către managerii care sunt angajați în operațiuni pasive și active. Adică, aceasta este o decizie de a acorda un împrumut unui debitor care nu îndeplinește pe deplin cerințele, marja de garanție, dobânda și riscurile valutare din partea unei instituții bancare.
- Reclamă. Acesta este tot ceea ce are legătură cu activitățile departamentelor. Riscul de credit comercial este politica continuă a băncii față de persoane fizice, întreprinderi mici, mijlocii și mari.
- Individual și agregat. Aceasta include riscul de creditportofoliu. Cu alte cuvinte, aceasta este probabilitatea apariției unor probleme din cauza neajunsurilor în produsul de împrumut, servicii, operațiuni, precum și posibile întreruperi în activitățile împrumutatului din motive independente de voința acestuia.
De aceea, atunci când luați în considerare orice produs și portofoliu, trebuie să vă asigurați că acesta corespunde nevoilor și oportunităților. Este vorba despre timp și sumă. În plus, este necesar să se analizeze cu atenție ce eveniment este finanțat, dacă sursa de rambursare a împrumutului este fiabilă. Nu va fi de prisos să vă asigurați de suficiența și calitatea securității.
Dacă vorbim de riscul total de credit, trebuie remarcat că acesta are propriile sale caracteristici. Pentru a-și desemna obiectele de influență, se folosește un astfel de concept precum „portofoliu de active și pasive”, precum și aspectul calitativ al acestuia. La ce trebuie să fii atent? Pe aspectul calitativ, pe structurile și metodele de evaluare.
Despre regulament
Aici puteți lucra la niveluri macro și micro. În primul caz, reglementarea de către Banca Rusiei (în Federația Rusă) implică, în al doilea, acțiuni independente ale unei instituții financiare comerciale separate. Prima variantă include stabilirea unui nivel maxim de risc și formarea unei rezerve la nivel legislativ și de reglementare. Dar ceea ce este mai interesant pentru noi este ceea ce se face direct chiar de structurile comerciale:
- Portofoliul de credite este diversificat. Creșterea diversității reduce riscul.
- Analiza preliminară a clientului.
- Asigurarea riscurilor de credit, atragerea unor garanții suficiente.
Pe baza datelor disponibile despre posibilitatea apariției unor probleme, băncile decid cum să se protejeze. Pentru a face acest lucru, sunt utilizate următoarele metode de risc de credit:
- Elaborarea reglementărilor pentru procedurile de luare a deciziilor privind acordarea de împrumuturi.
- Construirea de rezerve suplimentare în cazul creditelor restante.
- Luarea de decizii cu privire la nivelurile de risc acceptabile, utilizarea ratelor dobânzilor flotante, revizuirea activităților de afaceri și financiare, continuarea activității după emiterea împrumutului.
Pentru ca toate acestea să fie puse în aplicare corect în practică, este necesar să avem grijă de organizarea calitativă a treburilor. De exemplu, creați departamente analitice, de credit, de cercetare. Principalul lucru este reducerea riscului de credit. Dar nu ar trebui să umflați prea mult personalul.
Despre politica de credit, obiectivele și mecanismele actuale
Este necesar să se definească sarcini precum și priorități pentru activitățile instituției financiare. Politica de creditare ar trebui să includă strategie și tactici în domeniul operațiunilor. Sarcina sa principală este de a crea cele mai bune condiții pentru alocarea efectivă a fondurilor primite pentru a asigura o creștere stabilă a profiturilor. Aici cele mai importante principii sunt adecvarea, optimitatea, validitatea științifică și unitatea tuturor elementelor. Ca urmare, riscul de credit poate fi minimizat. Există, de asemenea, principii specifice (profitabilitate, rentabilitate, siguranță și fiabilitate).
În general, strategia se referă lapriorități și obiective. În timp ce la nivel tactic, sunt rezolvate problemele legate de utilizarea instrumentelor financiare și de altă natură care sunt necesare pentru implementarea tranzacțiilor, precum și regulile de finalizare a acestora și procedura de organizare a procesului de transfer de fonduri. Dacă totul este făcut corect și adecvat, atunci riscurile de credit bancar scad aproape la zero. Obiectivele urmărite în același timp sunt de a determina zonele prioritare de dezvoltare, precum și de a îmbunătăți activitățile bancare, investind resursele disponibile și dezvoltând procesul investițional minimizând toate procesele negative. Ce mecanisme sunt folosite pentru a le realiza? Acesta este:
- Crearea și organizarea activității aparatului de management al operațiunilor de creditare cu autoritate clară a angajaților.
- Controlul și managementul proceselor. Analiza rezonabilă a tuturor cazurilor de acordare de împrumuturi, procesele de aprobare acceptate, monitorizarea sistematică a tuturor împrumuturilor emise și starea acestora.
- Organizarea procesului de creditare în diferite etape ale încheierii și implementării contractului.
Concluzie
În termeni generali, sa considerat ce reprezintă riscul de credit. Articolul ridică, de asemenea, întrebări cu privire la factorii de risc interni și externi, despre ce politică ar trebui să urmeze instituțiile de credit atunci când lucrează cu clienți de statut diferit (permanenți, primari, împrumuturi mari și mici). Materialul furnizat explică destul de clar care sunt riscurile financiare și de credit, precum și ce fel de politică ar trebui să urmeze organizațiile care oferă astfel de servicii.
