Ce este un leasing financiar? Acesta este un contract de închiriere care are o serie de caracteristici distinctive. Să analizăm câteva puncte legate de acest termen.
Să încercăm să analizăm algoritmul folosind un exemplu specific. Să presupunem că un antreprenor sau o companie nu are suficiente resurse materiale pentru a achiziționa echipamentul necesar. În acest caz, puteți solicita un împrumut la bancă, luând suma lipsă la dobândă mare, sau puteți achiziționa utilajele necesare de la companie folosind leasing financiar.
Schema de leasing
Compania va lua în considerare oferta, va analiza propriul profit. După aprobare, locatorul va închiria proprietatea companiei în baza unui acord specific.
În condițiile sale, locatarul va plăti în fiecare lună companiei o anumită sumă, care se numește plăți de leasing.
După o anumită perioadă de timp, echipamentul este răscumpărat prin plata prețului rezidual pentru acesta.
Participanți la acord
Trei părți sunt incluse într-un contract de leasing financiar:
- destinatar al proprietății;
- companie de leasing;
- vânzător.
O persoană juridică sau fizică acționează ca destinatar al proprietății, căreia i se închiriază un bun închiriat pentru o anumită perioadă de timp, cu șansa de răscumpărare completă.
Companie de leasing se referă la partea care achiziționează echipamente, vehicule, imobile.
Vânzătorul se referă la partea care vinde o proprietate de valoare.
În unele situații, un contract de leasing financiar este un contract de leasing între două părți, dacă locatorul este proprietarul proprietății.
Scop
Scopul unui astfel de eveniment pentru companie este extinderea producției, modernizarea liniei de producție, ceea ce permite contarea pe profituri semnificative.
Leasingul financiar presupune vânzarea rapidă de echipamente scumpe, vehicule, imobile de către vânzător.
Obiecte închiriate
În conformitate cu legislația rusă, puteți difuza (închiria) anumite proprietăți:
- imobiliare;
- transport rutier;
- întreprinderi;
- echipament.
Imposibilitatea de leasing
Rețineți că există unele obiecte care sunt interzise în legislația națională. De exemplu, acest lucru se aplică articolelor militare.
De asemenea, nu puteți conta pe închirierea următoarei proprietăți:
- fără număr din fabrică sau individual;
- resurse naturale, terenuri;
- proprietate,retras din circulație.
Leasingul financiar nu este permis cu următorii parametri de obiect:
- lichiditate scăzută;
- cu un producător nesigur;
- a fost folosit de peste șapte ani.
Opțiuni de leasing
În funcție de momentul și natura economică a contractelor, se obișnuiește să se distingă trei tipuri de leasing:
- operațional;
- returnable;
- financiare.
În plus, există leasing de echipamente, imobile, vehicule. Luând în considerare riscul, astfel de tranzacții sunt clasificate în grupuri:
- vizualizare garantată când riscurile sunt împărțite între toți participanții;
- o opțiune negarantată, în care locatarul nu oferă nicio garanție cu privire la îndeplinirea propriilor obligații;
- tip parțial garantat, în care se încheie un contract de asigurare.
Leaseback
Este considerat un tip special de afacere. Vânzătorul proprietății și locatarul acționează ca o singură persoană. Firma încheie un acord cu o companie de leasing pentru a transfera proprietatea asupra proprietății pentru o anumită sumă și devine imediat chiriaș.
Specificitatea acestui tip este că procesul de producție nu se oprește, echipamentele nu sunt retrase. Compania primește o sumă mare, cu ajutorul căreia poate crește profiturile materiale. Sume mici se plătesc lunar. O astfel de afacere este benefică pentru întreprinderile care au nevoie defonduri suplimentare pentru dezvoltarea afacerii. Vă puteți aștepta să primiți bani de la compania de leasing fără a pierde echipament, fără a opri procesul de producție.
Leasing back are anumite dezavantaje. Astfel de tranzacții sunt supuse controlului autorităților fiscale. Ei percep astfel de acorduri ca o opțiune pentru a evita plata taxelor federale.
De aceea autoritățile fiscale compară posibilele condiții de credit și leasing. Dacă se constată discrepanțe, aceștia suspectează antreprenorul că încearcă să evite plata impozitelor către bugetul federal al Federației Ruse.
Leasing operațional
În aceasta se înțelege o tranzacție caz în care durata termenului de aplicare a proprietății este semnificativ mai mare decât valabilitatea contractului. Poate fi comparat cu o opțiune obișnuită de închiriere.
Compania de leasing este pe deplin responsabilă pentru obiectul contractului. Compania este responsabilă pentru orice riscuri asociate cu pierderea sau deteriorarea proprietății. Destinatarul are dreptul de a rezilia contractul cu firma dacă i s-a pus la dispoziție un obiect nepotrivit utilizării.
După încheierea contractului, locatarul are următoarele drepturi:
- lasa obiectul in seama locatorului;
- schimbă-l cu alt articol;
- întocmește un nou contract;
- cumpărați echipament (transport), deveniți proprietar.
Leasingul operațional are un impact pozitiv asupra dezvoltării procesului productiv, deoarece echipamentele sunt în curs de actualizare.
Leasing financiar
Să analizăm caracteristicile sale distinctive. Leasingul financiar este o opțiune de a atrage resurse materiale în scopuri specifice.
Termenii de utilizare ai obiectului leasingului corespund termenilor contractului. Prin finalizarea acestuia, costul echipamentelor se apropie de zero. Practic, chiriașul încearcă să primească proprietate personală.
Leasingul financiar internațional are următorii termeni și condiții:
- cumpărarea proprietății de către locator se efectuează în scopul închirierii acesteia, nu pentru uz personal;
- cumpărătorul are dreptul de a alege vânzătorul și proprietatea;
- vânzătorul este conștient de existența unui contract de leasing, dar obiectul este determinat de cumpărător;
- chiriașul trimite toate pretențiile privind calitatea transportului, utilajelor, echipamentelor vânzătorului direct, fără a contacta locatorul;
- în caz de deteriorare a obiectului tranzacției, semnează actul de acceptare și livrare, iar acesta devine proprietatea cumpărătorului.
Pașii ofertei
Secvența lor este determinată de legea federală privind leasingul financiar, leasingul de proprietăți.
În primul rând, este selectată o companie de leasing. Este mai bine să acordați prioritate companiilor mari care sunt subsidiare ale unor instituții mari.
Legea privind leasingul financiar reglementează semnarea unui contract. Clientul trebuie să furnizeze următorul pachet:
- declarație de dorință de a închiria un anumit obiect;
- un extras de la o instituție financiară din capitalul de lucru al firmei pentru ultimulan;
- raport patru luni;
- confirmarea asigurării obiectului închiriat;
- contract cu furnizorii.
FZ privind leasingul financiar permite locatorului să solicite alte acte și documente, ținând cont de specificul tranzacției care se încheie, precum și de caracteristicile companiei.
În continuare, clientul face prima contribuție în numerar, după care societatea devine proprietara obiectului contractului.
Un articol achiziționat în leasing vă permite să îmbunătățiți productivitatea muncii, să creșteți profiturile materiale.
Leasing de echipamente
Este considerată cea mai profitabilă modalitate pentru o întreprindere de a-și crește veniturile, oportunitatea de a dezvolta producția fără pierderi semnificative, de a crea noi linii tehnologice, de a actualiza mașini și dispozitive. În leasing puteți obține echipamente informatice, materiale pentru funcționarea biroului.
În agricultură, este permisă achiziționarea de noi mașini și dispozitive necesare pentru colectarea laptelui, procesarea culturilor, tăierea cărnii de bovine.
Leasingul în domeniul restaurantelor are ca scop achiziționarea de echipamente necesare comerțului de calitate.
Această opțiune se aplică și rafinării petrolului, gazelor, prelucrarii lemnului, industriilor chimice.
Beneficiile leasingului de echipamente
Permite unui antreprenor individual sau unei companii să se dezvolte chiar și în cazurile în care nu au suficiente fonduri financiare pentru a achiziționa echipamente moderne.
Multumescchiar și distribuirea plăților, compania poate distribui pentru a-și planifica activitatea, nu este nevoie de o plată unică.
Imediat după semnarea contractului, compania începe să folosească obiectul tranzacției, iar după expirarea contractului, puteți achiziționa echipamente la o valoare reziduală.
Datorită profiturilor, compania acoperă practic plățile lunare, acestea nu au un impact negativ asupra funcționării întreprinderii.
Închiriere de vehicule
Convenția de leasing financiar dă dreptul de a cumpăra o mașină atât unei persoane fizice, cât și unei persoane juridice. Acest tip de tranzacție a fost folosit în Rusia doar în ultimii ani.
După sfârșitul perioadei de leasing, puteți deveni proprietarul complet al vehiculului.
Avantajele încheierii tranzacției sunt că imediat după plata primei rate, o persoană privată sau juridică primește dreptul de a folosi vehicule.
Nu doar instituțiile financiare (băncile), ci și reprezentanțele auto se ocupă de executarea unor astfel de tranzacții. Luați în considerare algoritmul acțiunilor. Clientul prezintă un permis de conducere, un pașaport civil.
În continuare, se încheie un acord între locator și viitorul proprietar al vehiculului, permițând clientului să cumpere mașina și să devină proprietarul deplin al acesteia.
În plus, se întocmește și se semnează un contract de vânzare între furnizorul de transport (vânzător) și banca (firma) care și-a asumat obligațiile locatorului.
Mărimea primei tranșe nu depășește 20-30 la sută din valoarea totală a mașinii conform contractului. O condiție prealabilă este înregistrarea asigurării pentru două pachete: CASCO, OSAGO.
Toate problemele legate de înregistrarea unui autoturism la poliția rutieră, trecerea unui control tehnic al vehiculului, sunt preluate de societatea de leasing.
După finalizarea tuturor procedurilor, mașina este transferată locatarului. Proprietarul este o societate de leasing: o bancă, un dealer auto. Printre avantajele unei astfel de oferte, ei remarcă achiziționarea nu numai de mașini, ci și de echipamente speciale.
